Freiberufliche Tätigkeit in Portugal
Portugal ist eine beliebte Wahl für Menschen, die in einem anderen Land arbeiten und leben möchten. Portugal ist bei Freiberuflern, Unternehmern und digitalen Nomaden wegen seiner Möglichkeiten, des warmen Klimas und der Einfachheit des Lebens sehr beliebt.
Freiberufliche Tätigkeit in Portugal
Bitte beachten Sie, dass dieser Artikel in keiner Weise die Beratung durch einen Fachmann ersetzen soll. Wenn Sie von einem englischsprachigen Buchhalter mit Sitz in Portugal von A bis Z begleitet werden möchten, verwenden Sie die Schaltfläche unten und füllen Sie das zugehörige Formular aus.
Wenn Sie in Portugal als Selbständiger arbeiten wollen, ist ein Einzelunternehmen (Empresário em Nome Individual) die beste Wahl. Wenn Sie als Selbstständiger arbeiten, benötigen Sie eine Aufenthaltsbescheinigung, eine Steuernummer und eine Sozialversicherungsnummer. Sie sind für die Zahlung der Sozialversicherung und der Lohnsteuer verantwortlich.
Das Empresário em Nome Individual ist eine gute Option für Personen, die in Portugal ein eigenes Unternehmen gründen wollen, da kein Mindestkapital und keine Satzung erforderlich sind. Der größte Nachteil eines Einzelunternehmens ist, dass Sie persönlich für alle Schulden des Unternehmens verantwortlich sind. Es gibt also keine Trennung zwischen dem Geschäftsinhaber und seinem persönlichen Vermögen.
Für die Eintragung eines Einzelunternehmens in Portugal benötigen Sie die folgenden Dokumente:
- Eine Aufenthaltskarte in Portugal
- Eine Steuernummer (TIN), die vom portugiesischen Finanzamt vergeben wird
- Eine Sozialversicherungsnummer, die von der portugiesischen Sozialversicherungsanstalt vergeben wird
Steuern und Mehrwertsteuer für Freiberufler in Portugal
Die Einkommensteuersätze in Portugal sind progressiv und richten sich nach der Höhe des zu versteuernden Einkommens pro Jahr:
- Weniger als 7.112 €: Steuersatz von 14,5
- Steuersatz von 23% zwischen 7.113 € und 10.732 €
- Steuersatz von 28,5% zwischen 10.733 € und 20.322€
- Steuersatz von 35% zwischen 20 323 € und 25 075 €.
- Steuersatz von 37% zwischen 25 076 € und 39 967 €.
- Steuersatz von 45% zwischen 39 968 € und 80 882 €.
- Mehr als 80 883 €: Steuersatz von 45
Die Besteuerung von Freiberuflern in Portugal erfolgt unter der Kategorie B – Gewerbliche und freiberufliche Einkünfte im Rahmen des IRS, was in der Praxis bedeutet, dass Sie nur eine einzige Steuererklärung einreichen müssen. Ihr Geschäftseinkommen wird daher als Ihr persönliches Einkommen betrachtet.
Wenn Sie sich fragen, ob Ihr Unternehmen mehrwertsteuerpflichtig ist, hängt die Antwort davon ab, ob Sie mit Ihren Dienstleistungen einen Umsatz von mehr als 10.000 € pro Jahr erwarten. Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 10.000 € müssen in Portugal Mehrwertsteuer auf steuerpflichtige Produkte und Dienstleistungen zahlen. Bitte beachten Sie, dass der Mehrwertsteuersatz von 23 % gilt, wenn Sie Rechnungen an Kunden in Portugal ausstellen. Wenn Sie Rechnungen an Kunden außerhalb Portugals, aber innerhalb der Europäischen Union ausstellen, müssen Ihre Rechnungen keine Mehrwertsteuer ausweisen.
Wenn Sie mehr als 10.000 € pro Jahr verdienen, müssen Sie dies der Regierung vor Januar des folgenden Jahres mitteilen. Wenn Ihr Jahreseinkommen 10.000 € übersteigt, müssen Sie die Mehrwertsteuer zusätzlich zu Ihren Dienstleistungen in Rechnung stellen. Der Betrag der Mehrwertsteuer, den Sie von Ihren Kunden erhalten, wird der Regierung gemeldet und vierteljährlich abgeführt.
Zur Erinnerung:
- Umsatz von weniger als 10 000 €/Jahr: Keine Mehrwertsteuer
- Umsatz von mehr als 10 000 €/Jahr: Mehrwertsteuer für Kunden in Portugal und außerhalb der EU (Schweiz) / Keine Mehrwertsteuer für Kunden in der EU außerhalb Portugals (Frankreich, Belgien…)
Freiberufliche Tätigkeit in Portugal: Was sind die Vorteile?
Wenn Sie wissen, dass Ihr Umsatz schnell 10.000 Euro pro Jahr überschreiten wird, ist der Status eines Freiberuflers wahrscheinlich nicht die beste Wahl für die Gründung Ihres portugiesischen Unternehmens. In diesem Fall würde ich Ihnen raten, sich für den Status einer Einpersonengesellschaft (UNIPESSOAL, LDA) zu entscheiden, der sich sehr gut für Einzelunternehmer eignet, die mehr als 10 000 Euro pro Jahr erwirtschaften.
Wenn dies nicht der Fall ist und Sie sich über den Erfolg Ihres Unternehmens unsicher sind, dann bietet dieser Status als Freiberufler viele Vorteile für die Gründung eines Unternehmens:
- Einfachheit der Gründung: keine großen Schritte, der Prozess kann schnell durchgeführt werden
- Befreiung von der Mehrwertsteuer: wie bereits erwähnt, zahlen Sie keine Mehrwertsteuer, solange Sie weniger als 10.000 Euro pro Jahr verdienen, die in Portugal immer noch 23% beträgt.
- Befreiung von Ausgaben: Viele Ausgaben wie Fahrten mit dem Auto, Mahlzeiten, Arbeit oder andere können als Ausgaben Ihres Unternehmens angesehen werden. Ein Vorteil für die Steuern
- Anspruch auf Arbeitslosengeld, wenn der Freiberufler mindestens zwei Jahre lang Beiträge geleistet hat
- Kein Mindestkapital erforderlich, um sich als Freiberufler selbstständig zu machen
- Geringe Steuerkosten, da Ihr Geschäftseinkommen als Ihr persönliches Einkommen betrachtet wird (Kategorie B)
Das Profil der Freiberufler in Portugal
Die Website Fiverr, auf der Sie freiberufliche Dienstleistungen kaufen können, führte im September 2020 eine Studie durch, um das Profil der Freiberufler in Portugal zu ermitteln. Und da wir hier darüber sprechen und wir in Portugal sind, sind dies Informationen, die für einige von Interesse sein könnten. Für diese Studie hat die Website, die Kunden und Freiberufler zusammenbringt, 250 Personen befragt.
Einkommen und Standort von Freiberuflern
Aus dieser Studie geht hervor, dass die Freiberufler in Portugal überwiegend Männer sind (81 %), die zwischen 25 und 44 Jahre alt sind und hauptsächlich in der Nähe der Hauptstadt leben, denn die am stärksten vertretenen Städte sind Lissabon, Setúbal und Leiria mit 29 %. Dann folgen die Algarve mit 12 % und Beira Alta mit 11 %. Die Hälfte der portugiesischen Freiberufler gab an, ein Jahreseinkommen zwischen 12 000 und 18 000 Euro zu haben, während die andere Hälfte ein Jahreseinkommen zwischen 18 000 und 28 000 Euro angab.
Wir können auch feststellen, dass die Gesundheitskrise Covid 19 die Portugiesen dazu gebracht hat, sich selbstständig zu machen, da nur 51 % der befragten Freiberufler bereits vor der Krise gearbeitet haben. Auch wenn Freiberufler als sehr nomadisch bekannt sind, gaben 39 % der Befragten an, dass ihnen die Nähe zu ihrer Familie sehr wichtig ist.
Wo finden portugiesische Freiberufler Verträge?
Von den 250 befragten Portugiesen findet die Hälfte ihre Verträge durch Direktmarketing und E-Mailing. Unter Direktmarketing können wir uns sicherlich das professionelle soziale Netzwerk Linkedin oder auch Facebook vorstellen, das in Portugal auch im beruflichen Kontext weit verbreitet ist.
52 % der portugiesischen Freiberufler finden ihre Verträge direkt online über Plattformen, die Freiberufler und Einzelpersonen/Unternehmen zusammenbringen, wie z. B. :
- Freelancer für 45%
- Upwork für 39%
- Fiverr für 36%
Da der Mindestlohn in Portugal bei 635 Euro pro Monat liegt, ist es sehr wichtig zu wissen, dass die Freiberuflichkeit für viele die Möglichkeit bietet, mehr zu verdienen. Diese Möglichkeit, mehr Geld zu verdienen, wurde von 44 % der befragten portugiesischen Freiberufler als eine der Hauptmotivationsquellen genannt.
Schließlich gaben 78 % der Befragten an, dass der Einzelhandel, das Gaststättengewerbe und die Freizeitbranche die günstigsten Sektoren für die Freiberuflichkeit in Portugal sind.
Freiberufliche Tätigkeit in Portugal: Was sind die wichtigsten Dienstleistungen?
Im Folgenden finden Sie eine Liste der am häufigsten von Freiberuflern in Portugal angebotenen Dienstleistungen:
- Design-Profis mit 38
- Webentwicklung 35% aller Freiberufler
- Marketing 33% der Zeit
- Technische Unterstützung 27%.
Einzelhandel, Gastronomie und Freizeit sind die Sektoren mit der höchsten Nachfrage nach Designern (67 %), während die beiden letztgenannten Sektoren am meisten von Unternehmen aus dem Reise- und Transportwesen nachgefragt werden.
Als Freiberufler in Portugal tätig werden: Englischsprachige Unterstützung
Füllen Sie das untenstehende Formular aus, wenn Sie bei Ihren Bemühungen, Freiberufler in Portugal zu werden, begleitet werden möchten. Einer unserer Buchhalter wird sich mit Ihnen in Verbindung setzen, um Ihr Projekt zu besprechen und zu überlegen, wie wir Sie am besten begleiten können, um es zu verwirklichen.
Mit der Bestätigung des Kontaktformulars ermächtigen Sie mich, Ihre Anfrage an eine englischsprachige Person weiterzuleiten, die sich direkt mit Ihnen in Verbindung setzen kann. Diese Person ist ein Profi, der bezahlte Dienstleistungen anbietet, deren Preis je nach Ihren Wünschen, Bedürfnissen und Projekten variiert. Nichts ist automatisiert: es handelt sich um Personen, die ich kenne, die in Lissabon ansässig sind und die qualifiziert sind, Sie bei Ihrem Ansatz und Ihrem Projekt zu begleiten.
