Portugiesischer Status für Nicht-Habituelle Einwohner
Dieser sehr vorteilhafte Status ist Teil der Maßnahmen, die die portugiesische Regierung 2009 ergriffen hat, um Immobilieninvestitionen im Land zu fördern: Befreiung von der Rentensteuer, von gewerblichen und freiberuflichen Einkünften, Investitionsgewinnen, Beteiligungen, Dividenden, Immobilieneinkünften und Kapitalgewinnen aus einer ausländischen Quelle in Portugal.
Wenn Sie den Status eines Nicht-Habituellen Residenten (NHR) in Portugal erhalten, können Sie von einer vorteilhaften Besteuerung Ihrer Einkünfte aus ausländischen Quellen profitieren. Sie können aber auch sowohl in Portugal als auch in dem Land, aus dem das Einkommen stammt, von der Steuer befreit werden. Dieser Status bietet außerdem einen besonderen Steuersatz von 20 % auf Einkünfte aus Tätigkeiten mit hoher Wertschöpfung. Mehr über diese Tätigkeiten mit hohem Mehrwert erfahren Sie in unserem entsprechenden Artikel.
Ein Status, der nicht nur vorteilhaft ist, sondern auch 10 Jahre lang gültig ist. Seine Dauer ist interessant, aber dieser NHR-Status kann nicht verlängert werden.
Laut der jüngsten Studie der französisch-portugiesischen Industrie- und Handelskammer werden die Franzosen in Portugal immer zahlreicher, sind aber zu 80 % Rentner. Dies ist vor allem auf die Steuervorteile zurückzuführen, die der Status des nicht ständigen Wohnsitzes in Portugal bietet. Diese Website soll so viele Informationen wie möglich für Französischsprachige bereitstellen, die sich in Portugal, vor allem in Lissabon, niederlassen möchten. Nachstehend finden Sie einen Hinweis auf die am häufigsten gestellten Fragen zu diesem portugiesischen NHR-Status.
Non Habitual Resident in Portugal: in Begleitung sein
Wie bereits erwähnt, ist es nicht möglich, nach Lissabon auszuwandern und dort sofort den Status des Nicht-Habituellen Residenten zu beantragen. Sie müssen zunächst verschiedene administrative Formalitäten mit der Stadtverwaltung erledigen. Dies ist kein Problem, wenn Sie fließend Portugiesisch sprechen, aber wenn nicht, wird dringend empfohlen, dass Sie von einer kompetenten Person begleitet werden. Sie können mich auch hier über die Schaltfläche unten kontaktieren und sich bei all diesen Schritten von A bis Z von einer kompetenten Person begleiten lassen:
- So erklären wir Ihnen die verschiedenen notwendigen Schritte
- Sicherstellen, dass Sie alle notwendigen Dokumente haben, um den Antrag auszufüllen.
- Sie bei Bedarf direkt zu den verschiedenen portugiesischen Verwaltungen zu begleiten.
- Die verschiedenen Schritte zu befolgen, bis Sie Ihre Papiere erhalten und den Status eines Nicht-Habituellen Residenten bekommen.
- Bei allen Ängsten und Fragen zur Verfügung zu stehen
Es ist wichtig zu beachten, dass die Informationen auf dieser Seite keinen rechtlichen Wert haben und dass es in Ihrer Verantwortung liegt, von fachlich kompetenten Personen begleitet zu werden, um diesen NHR-Status in Portugal zu erhalten. Verwenden Sie die Schaltfläche “Kontakt”, um sich von einem Fachmann in Lissabon begleiten zu lassen.
Bitte beachten Sie, dass der Status der portugiesischen NHR in den kommenden Jahren geändert werden könnte und dann eine Besteuerung von zuvor steuerfreien Einkünften möglich ist. Für weitere Informationen können Sie unseren Artikel lesen: Non Habitual Resident in Portugal: Status bald geändert?
Bedingungen für den Status eines nicht gewöhnlichen Einwohners in Portugal
Ein Punkt, der in den Foren oft angesprochen wird und viele verzerrte Aussagen enthält, die durch Mundpropaganda verbreitet werden. Die Erlangung des Status eines nicht gewöhnlichen Einwohners in Portugal ist an bestimmte Bedingungen geknüpft, von denen die wichtigste darin besteht, dass man in Portugal ansässig ist (und es in den letzten 5 Jahren nicht war). Um in Portugal steuerlich ansässig zu werden, reicht es nicht aus, mehr als 183 Tage im Jahr in Portugal zu verbringen, wie man manchmal lesen kann, sondern es muss auch nachgewiesen werden, dass Ihr Land nicht mehr das Zentrum Ihrer “vitalen Interessen” ist.
Es wird dringend davon abgeraten, bestimmte lebenswichtige Tätigkeiten in Ihrem Land zu behalten und zu versuchen, den NHR-Status in Portugal zu nutzen. Das würde den Steuerbehörden in Europa und Portugal schaden, und Sie könnten mit einer sehr hohen Steueranpassung rechnen.
Portugiesischer Nicht-Habitueller Einwohner: Besteuerung
Bei Nicht-Habituellen Einwohnern im Ruhestand werden nicht alle Einkünfte besteuert. Nachstehend finden Sie einige wichtige Punkte, die zu beachten sind:
- Steuerbefreiung für 10 Jahre, nur für private Renten der Kategorie H.
- Andere Einkommensarten können von der Steuer befreit werden, wenn sie nicht aus Steuerparadiesen stammen oder wenn sie in einem anderen Land besteuert werden, das ein Steuerabkommen mit Portugal hat.
- Portugal hat keine Vermögenssteuer (ISF). Ein portugiesischer NHR könnte daher bei einem Umzug ins Ausland keine Vermögenssteuer mehr zahlen.
- Auf den Erwerb von Immobilien in Portugal wird eine Gemeindesteuer zwischen 0 % und 6 % erhoben.
- Auf Wohnsitze mit einem Wert von mehr als 1 Million Euro wird eine jährliche Stempelsteuer erhoben.
- In Portugal gibt es keine direkte Erbschaftssteuer, aber eine 10 %ige Steuer auf die Vererbung von Grundstücken.
- Die Steuer auf Schenkungen beträgt 10 %, außer bei Schenkungen an direkte Erben.
Dies sind nur einige Informationen zu den steuerlichen Aspekten, die den Nicht-Habituellen Einwohner Portugals betreffen können, die ich Ihnen jedoch empfehle, je nach Ihrer Situation zu ergänzen. Jeder Fall ist anders, und es ist möglich, dass die Erlangung des Status eines nicht-habituellen Residenten in Portugal aus verschiedenen Gründen nicht erfolgreich ist.
Sie können sich auch in anderen unserer Artikel über die allgemeine Besteuerung oder die Besteuerung von Immobilien in Portugal informieren:
- Besteuerung in Portugal
- Erklären Sie Ihre Steuern in Portugal
- Steuern und Abgaben auf Immobilienkäufe in Portugal
- Steuern auf Mieteinnahmen in Portugal
Schritte zur Erlangung des Status eines Nicht-Habituellen Residenten
Immer wieder fragen Menschen, die sich in Portugal niederlassen und den NHR-Status beantragen möchten, welche Dokumente sie vorlegen müssen und wie sie vorgehen. Bitte beachten Sie, dass Sie, wenn Sie kein Portugiesisch sprechen, zunächst jemanden finden müssen, der Sie zu den portugiesischen Behörden begleiten kann. Ob es sich nun um einen Brief, einen Anruf oder einen Termin handelt, dieser Punkt scheint mir unerlässlich.
Das Verfahren zur Beantragung eines nicht-habituellen Aufenthalts in Portugal ist wie folgt:
- Beantragen Sie eine Steueridentifikationsnummer als Nichtansässiger(portugiesische TIN): Dies ist eine vorübergehende Nummer, die Sie durch eine dauerhafte TIN ersetzen können, wenn Sie eine Adresse in Portugal haben.
- Um tatsächlich in Portugal zu leben
- Anmeldung bei der Gemeinde (Câmara Municipal)
- Beschaffung der Bescheinigung des europäischen Registers
- Gehen Sie mit den richtigen Unterlagen zur Finanças, um eine Bescheinigung über den Antrag auf Zuerkennung des Status eines portugiesischen Nichtwohnsitzes zu erhalten.
- Legen Sie eine schriftliche eidesstattliche Erklärung bei, in der Sie erklären, dass Sie in den letzten 5 Jahren nicht in Portugal steuerlich ansässig waren.
Bitte beachten Sie, dass Sie auch um eine schriftliche Bescheinigung gebeten werden können, aus der hervorgeht, dass Sie sich deutlich mehr als 183 Tage pro Jahr in Portugal aufhalten.
Bedenken Sie jedoch, dass es zu Komplikationen kommen kann, auf die Sie vorbereitet sein sollten. Wenn die portugiesische Steuerbehörde nämlich Zweifel an Ihrer Situation und Ihrem Nicht-Wohnsitz in Portugal in den letzten fünf Jahren hat, kann sie zusätzliche Nachweise verlangen. Dabei kann es sich um den Nachweis eines steuerlichen Wohnsitzes oder andere Dokumente handeln, die belegen, dass Ihre persönlichen oder wirtschaftlichen Bindungen in den letzten Jahren mit einem anderen Land verbunden waren.
Das Dossier, das Sie bei Finanças einreichen müssen, um den portugiesischen NHR-Status zu beantragen, muss die folgenden Dokumente enthalten:
- Ihren gültigen Reisepass oder Personalausweis
- Ihre steuerliche Identifikationsnummer (das von der Finanças ausgestellte Papier mit der Nummer des Beitragszahlers)
- Ihre europäische Meldebescheinigung
- Ihr Eigentumstitel oder Ihre Wohnung in Portugal
- Ihre Steuererklärungen für die letzten 5 Jahre
- Die verschiedenen Ehrenbescheinigungen
- Das Schreiben zur Beantragung des Status (siehe unten)
Hier finden Sie die Dokumente, die zusätzlich zu den oben genannten bei Finanças vorzulegen sind. Es wurde in einem spezialisierten Expatriierungsforum von einem erfahrenen Mitarbeiter veröffentlicht:
Die Finanças stellt Ihnen als Quittung eine Fotokopie Ihres abgestempelten Antrags aus.
Einkommen, das für den portugiesischen NHR-Status qualifiziert
- Lohnzahlungen aus einer nicht-portugiesischen Quelle
- Aus dem Ausland gezahlte Renten für Nicht-Habituelle Einwohner
- Mieteinnahmen, Kapitalerträge und Kapitalgewinne aus einer nicht-portugiesischen Quelle, die von gewöhnlichen Nicht-Residenten erzielt werden, sind ebenfalls von der persönlichen Einkommenssteuer befreit.
Nach den Gesetzen des Landes haben Sie ab dem Zeitpunkt, an dem Sie in Portugal steuerlich ansässig werden, Anspruch auf den NHR-Status. Das bedeutet, dass Sie eine der ersten drei Bedingungen sowie die vierte Bedingung erfüllen müssen, um den Status zu erhalten:
- Sie haben Ihren Hauptwohnsitz im Lande
- Sie verbringen mindestens 183 Tage im Steuerjahr; und
- Am 31. Dezember des Jahres eine Wohnung in Portugal besitzen und die Absicht haben, diese als gewöhnlichen Wohnsitz beizubehalten
- Dass Sie in den letzten 5 Jahren nicht in Portugal besteuert wurden
- Ihren Hauptwohnsitz im Lande haben
- Sie halten sich mindestens 183 Tage im Steuerjahr auf
- Sie besitzen am 31. Dezember des Jahres eine Wohnung in Portugal und haben die Absicht, diese als gewöhnlichen Wohnsitz beizubehalten
- Dass Sie in den letzten 5 Jahren nicht in Portugal besteuert wurden
So gibt es für bestimmte Personengruppen die Möglichkeit, einen Zweitwohnsitz zu erwerben, die meiste Zeit des Jahres dort zu verbringen und in der übrigen Zeit Mieteinnahmen zu erzielen, die mit starken Steuervorteilen verbunden sind.
Erlangung des NHR-Status: Frist, Antrag, Verfahren, usw.
Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, müssen Sie den Status des nicht ständigen Wohnsitzes in Portugal sofort bei der Generaldirektion für öffentliche Finanzen (Autoridade Tributaria) Ihres Wohnsitzes beantragen. Der Antrag wird gestellt, sobald Sie in Portugal steuerlich ansässig geworden sind oder vor dem 31. März des folgenden Steuerjahres.
Die chronologische Reihenfolge der Verwaltungsschritte zur Erlangung des Status :
- Beantragung einer Steuernummer für Nichtansässige
- Leben in Portugal (Mieten oder Kaufen von Immobilien in Lissabon und anderswo in Portugal)
- anmeldung bei der Camara Municipal (Gemeindeverwaltung)
- Senden Sie einen schriftlichen Antrag an die Steuerbehörde
Antrag auf NHR-Status in Portugal
Indem Sie das Kontaktformular bestätigen, ermächtigen Sie mich, Ihre Anfrage an eine englischsprachige Person weiterzuleiten, die sich direkt mit Ihnen in Verbindung setzen kann. Diese Person ist ein Fachmann, der bezahlte Dienstleistungen anbietet, deren Preis je nach Ihren Wünschen, Bedürfnissen und Projekten variiert. Nichts ist automatisiert: es handelt sich um Personen, die ich kenne, die in Lissabon ansässig sind und die qualifiziert sind, Sie bei Ihrem Ansatz und Ihrem Projekt zu begleiten.
