Aktualisiert am 21. März 2026
Autsch, wir sind mitten im Berichtszeitraum der portugiesischen Steuerbehörde IRS, Steuern! Ich habe beschlossen, diese Seite für Sie zu aktualisieren, die nützlich sein kann, egal ob Sie im Ausland leben oder nicht. Wenn Sie bereits in Lissabon oder anderswo leben, müssen Sie Ihre Steuererklärung für das Einkommen 2025 zwischen dem 1. April und dem 30. Juni 2026 ausfüllen, sonst bekommen Sie Probleme mit der Verwaltung: Diese Seite hilft Ihnen, es selbst zu tun. Wenn Sie noch kein Expatriate sind und sich viele Fragen stellen, gibt Ihnen dieser Artikel einen Eindruck davon, was Sie im Jahr 2026 erwartet!
Wenn Sie Ihren Hauptwohnsitz in Portugal haben und im Ruhestand sind, sollten Sie beachten, dass sich der NHR-Status (Non-Habitual Resident) weiterentwickelt hat. Für das Jahr 2026 wurde die vollständige Steuerbefreiung für Neueinsteiger durch eine Besteuerung von 10 % auf bestimmte berufliche Einkünfte und 20 % auf Renten ersetzt, während diejenigen, die bereits unter das System fallen, weiterhin von ihren erworbenen Bedingungen für einen nicht verlängerbaren Zeitraum von 10 Jahren profitieren.
Wenn Sie hingegen in Portugal angestellt oder selbständig sind, müssen Sie Ihre Steuererklärung über das Modelo 3 auf dem Portal das Finanças abgeben. Dies kann beim ersten Mal und in den folgenden Fällen kompliziert sein, zumal Strafen bei verspäteter Abgabe (zwischen 75 € und 150 € zzgl. Zinsen) oder bei Nichtangabe ausländischer Einkünfte (bis zu 22.000 €) strikt durchgesetzt werden. Wir können Ihnen bei diesem Verwaltungsvorgang helfen.
Die Erklärung Ihres Finanzamtes können Sie direkt online auf dem Portal das finanças abgeben. Ein Zugang zu Ihrem portugiesischen Finanzverwaltungsraum ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuererklärung auszufüllen, aber auch Informationen über Ihre Einnahmen und Ausgaben über das e-Fatura-System zu erhalten.
Wenn Sie Einkäufe tätigen, werden Sie nach Ihrer Beitragsnummer (NIF) gefragt, die es Ihnen ermöglicht, Ihre Ausgaben zu erfassen und sie zu kategorisieren. Es ist wichtig, dass Sie Ihre TIN übermitteln: Dies ermöglicht Ihnen die Teilnahme an der Jahreslotterie (Fatura da Sorte), aber vor allem den automatischen Erhalt von Steuerermäßigungen für Gesundheits-, Bildungs-, Miet- oder Restaurantausgaben. Achtung: Wenn Sie Ihre Rechnungen nicht vor dem 25. Februar auf e-Fatura validiert haben, verlieren Sie diese Abzüge (oft 15 % der Mehrwertsteuer).
Steuererklärung durch einen englischsprachigen Buchhalter
Die Steuererklärung in Portugal im Jahr 2026 ist nicht immer so einfach, wie ich es im Folgenden beschreibe, da Sie sich in einem besonderen Fall befinden können: wenn Sie mehrere Einkünfte haben, einschließlich ausländischer Quellen (Gehälter, Mieten, ausländische Bankkonten > 50.000 €), Gewinne aus Krypto/NFT (steuerpflichtig mit 28 %) oder einen spezifischen NHR-Status. In diesen Fällen reicht es nicht aus, einfach die automatische IRS zu bestätigen. Es kann sein, dass Sie komplexe Anhänge ausfüllen müssen (Anhang G für Kapitalerträge, Anhang L für ausländische Einkünfte, Anhang J), um eine möglichst vorteilhafte Besteuerung zu erreichen und eine Doppelbesteuerung dank internationaler Steuerabkommen zu vermeiden.
Ich werde zum Beispiel von einem englischsprachigen professionellen Buchhalter in Lissabon bei meinen persönlichen oder beruflichen Steuererklärungen begleitet. Ein Fachmann kostet in der Regel zwischen 150 € und 300 € für eine komplexe Erklärung – eine Investition, die oft geringer ist als die vermiedenen Strafen.
Wenn Sie sich in einer Situation befinden, in der Sie denken, dass Sie einen englischsprachigen Steuerberater in Lissabon für Ihre Steuererklärung benötigen, können Sie mich über den unten stehenden Button kontaktieren. Ich werde Ihre Bedürfnisse an einen qualifizierten Fachmann weiterleiten, der Sie begleiten wird. Aber Vorsicht, seine Dienste sind natürlich nicht kostenlos.
Steuerkalender 2026 (Einkommen 2025)
Hier sind die wichtigsten Termine, die Sie in diesem Jahr nicht verpassen sollten, damit das Portal Ihre Erklärung nicht blockiert:
- 15. Februar: Frist für die Aktualisierung Ihrer Haushaltszusammensetzung.
- 25. Februar: Endgültige Validierung auf e-Fatura (unerlässlich für Ihre Abzüge).
- 31. März: Frist für die Wahl der Zuweisung Ihrer Spenden (0,5 % IRS / 15 % IVA).
- 1. April bis 30. Juni: Gesetzlicher Zeitraum für die Online-Einreichung von Modelo 3.
- 31. August: Frist für die Zahlung der fälligen Steuer (oder Erhalt der Erstattung).
Erforderliche Formulare und Anhänge im Jahr 2026
Je nach Ihrem Profil sind dies die Dokumente, die Sie wahrscheinlich in Ihre Hauptanmeldung (Modelo 3) aufnehmen müssen:
| Art des Steuerzahlers | Häufige Formulare / Anhänge |
|---|---|
| Angestellter / Standard-Resident | Modelo 3 + Anhang A (Gehälter), G (Kapital), L (ausländische Einkünfte) |
| Selbstständig / Freelancer | Modelo 3 + Anhang B (Dienstleistungen) oder Anhang C |
| Vermieter / Immobilieneigentümer | Modelo 3 + Anhang F (Mieteinnahmen) |
| Rentner (ausländische Renten) | Modelo 3 + Anhang E oder L (je nach Rentenart) |
Portal das Finanças: Finanzbehörden in Portugal
Hier findet alles statt: das Portal das Finanças (Website hier). Um das Verfahren zu starten, melden Sie sich mit Ihrer portugiesischen TIN und Ihrem Passwort an. Wenn Sie noch nicht registriert sind, klicken Sie auf “Novo Utilizador”.
Checkliste vor dem 1. April 2026:
- Gültige TIN + Zugangscodes für das Portal.
- Einkommensnachweise für 2025 (portugiesisch und ausländisch).
- Nachweise über Mieten, Darlehenszinsen oder Spenden.
- Liste der ausländischen Bankkonten (obligatorisch, wenn > 50.000 €).
Sobald Sie verbunden sind, können Sie auf den Bereich IRS Automatico zugreifen.
Hinweis: Die automatische Steuererklärung gilt nur für einfache Situationen (nur portugiesisches Einkommen, kein NHR). Wenn Sie ausländische Einkünfte oder komplexe Investitionen haben, müssen Sie über “Entregar Declaração” gehen und das Modelo 3 manuell ausfüllen.
Portugiesische Steuererklärung online
Der Prozess beginnt mit der Identifizierung des Haushalts. Überprüfen Sie die Anzahl der unterhaltsberechtigten Personen genau, da ein Fehler hier zur Ablehnung Ihrer Erklärung führen kann.
Überprüfen Sie anschließend die Zusammenfassung Ihrer Einnahmen und Ausgaben. Wenn die vorausgefüllten Zahlen nicht mit Ihren Unterlagen übereinstimmen, müssen Sie eine manuelle Erklärung (Modelo 3) abgeben.
Sie sehen dann die Details der Vorab-Liquidation. Wählen Sie die vorteilhafteste Option (oft die gemeinsame Veranlagung für verheiratete Paare oder eingetragene Lebenspartner).
Vergessen Sie nicht, Ihre IBAN zu bestätigen, um Ihre Rückerstattung zu erhalten. Nach der Bestätigung erhalten Sie eine Einreichungsbestätigung.
Einkommensteuersätze in Portugal 2026
Zur Information finden Sie hier die progressive Steuertabelle (ohne NHR-Status):
- Weniger als 7.703 Euro: 13,25 %
- Von 7.703 bis 11.623 Euro: 18 %
- Von 11.623 à 16.472 Euro: 23 %
- Von 16.472 à 21.321 Euro: 26 %
- Von 21.321 à 27.146 Euro: 32,75 %
- Von 27.146 à 39.791 Euro: 37 %
- Von 39.791 à 51.997 Euro: 43,5 %
- Von 51.997 à 81.199 Euro: 45 %
- Über 81.199 Euro: 48 %
Hinweis: Diese Sätze sind indikativ und können gemäß dem Haushaltsgesetz 2026 angepasst werden. Nicht-Residenten werden in der Regel mit einem Pauschalsatz von 28 % auf portugiesische Einkünfte besteuert.
Unterstützung bei der Steuererklärung in Portugal
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