Grundsteuern bei einem Immobilienkauf in Portugal
Dies ist ein Punkt, dem Europäer, die ein Haus in Portugal kaufen wollen, große Bedeutung beimessen. Diese Art von Investition kann andernorts sehr teuer sein, und ein Umzug beispielsweise nach Südfrankreich, wo ein ähnliches Klima herrscht, wird im Laufe der Jahre sehr kompliziert. Auf dieser Seite finden Sie alle Steuern und Grundsteuern, die Sie nach dem Kauf einer Immobilie zu zahlen haben.
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Grundsteuern beim Kauf
IMT: Grundsteuer auf teure Immobilien Übertragung
Die erste Steuer heißt IMT: Property Tax on Expensive Real Estate Transfers (Grundsteuer auf teure Immobilienübertragungen). Sie ist beim Kauf eines Hauses oder einer Wohnung in Portugal zu zahlen und hängt von der Höhe der Steuer ab. Im Folgenden finden Sie eine Tabelle und einige Beispiele, die Ihnen helfen sollen, Ihre eigenen Berechnungen anzustellen.
Erwerb einer dauerhaften Immobilie
Kauf einer Zweitwohnung
- “Valor sobre que incide o IMT”: Wert der Immobilie
“Taxa a aplicar”: Steuersatz
“Parcela a abater”: Zu schlachtender Teil.
Je nachdem, ob Sie in Portugal einen Hauptwohnsitz oder einen Zweitwohnsitz zum gleichen Preis kaufen möchten, fallen unterschiedliche LMI-Steuern an. Es ist daher wichtig, dies vor dem Kauf zu berücksichtigen.
Hier ist die Formel für die Berechnung der Grundsteuer auf belastende Immobilienübertragungen:
- Wert der Immobilie x Steuersatz – Abzuschreibender Anteil
Für einen Hauptwohnsitz von 250 000 € : (250000 x 7%) – 9087,22 = IMT von 8412,78€. - Für einen Zweitwohnsitz von 300 000€: (300000 x 8%) – 11035,30 = IMT von 12964,7€.
Die Abzüge für einen Hauptwohnsitz sind sehr viel interessanter und sind neben dem Status des Non Habitual Resident teilweise der Grund dafür, dass immer mehr Engländer ins Ausland ziehen. Es sollte auch beachtet werden, dass diese Sätze variieren können, wenn Sie eine Immobilie auf dem Festland oder auf den Azoren kaufen möchten, aber auch für diese speziellen Fälle :
- Erwerb von landwirtschaftlichen Flächen: 5%.
- Erwerb von Bauland, Geschäften, Büros oder isolierten Parkplätzen: 6,5%.
- Offshore-Erwerb: 10% ohne Steuerbefreiung (wenn der Erwerber eine juristische Person ist, die ihren Sitz oder Wohnsitz in einem Land hat, für das eine günstigere Steuerregelung gilt)
Registrierung der Immobilie
Nach dem Kaufvertrag müssen Sie ein endgültiges Umwandlungsverfahren der vorläufigen Register durchführen:
- Kosten für die Akten: zwischen 150€ und 250€.
- Kosten für die Eigentumsurkunde und den Notar: 615€.
Grundsteuern nach dem Kauf einer Immobilie
Stempelsteuer: “Imposto de Selo” (Stempelsteuer)
Diese Grundsteuer wird wie die LMI nur einmal zum Zeitpunkt des Kaufs entrichtet. Ihr Satz ist fest, 0,8 %, und wird auf den Wert des Kaufs oder den Steuerwert berechnet, wenn dieser höher ist.
- Für den Kauf unseres Hauses zum Preis von 250000€ beträgt die Stempelsteuer also 2000€.
Übersteigt der steuerliche Vermögenswert einer Wohnimmobilie 1.000.000 EUR, wird eine Stempelsteuer von 1 % erhoben.
IMI : Kommunale Stempelsteuer auf Immobilien
Sobald Sie Ihre Investition getätigt haben, müssen Sie eine jährliche Grundsteuer, die IMI (Imposto Municipal Sobre Imòveis), entrichten. Sie ist ab dem Zeitpunkt fällig, an dem Sie am 31. Dezember eines jeden Jahres Eigentümer einer Immobilie sind.
Die Steuersätze sind wie folgt:
- Landwirtschaftliche Grundstücke: 0,8 %.
- Andere Grundstücke: zwischen 0,3 % und 0,8 % (der Satz wird von jedem Rathaus festgelegt)
Je nach Höhe der Grundsteuer müssen Sie eine, zwei oder drei Zahlungen leisten:
- Betrag von 250€ oder weniger: eine Zahlung im April
- Betrag über 250€ / Betrag unter oder gleich 500€: zwei Zahlungen im April und November
- Betrag über 500€: drei Zahlungen im April, Juni und November
Handelt es sich bei dem Erwerber um eine juristische Person mit Sitz in einem Land, in dem die Steuerregelung wesentlich günstiger ist, erhöht sich der KAG-Satz auf 7,5 %.
Weitere Informationen:
- Sie können den Imposto Municipal Sobre Imòveis bei jedem Finanzamt, Postamt, Multibanco-Geldautomaten oder per Homebanking bezahlen.
- Wenn Sie Ihren Wohnsitz außerhalb der Europäischen Union haben, müssen Sie bei einem Finanzamt oder auf dem Internetportal der Steuerbehörde einen Vertreter mit steuerlichem Wohnsitz in Portugal benennen: www.portaldasfinancas.gov.pt.
Besteuerung von Kapitalgewinnen aus Immobilien in Portugal
Wenn Sie Ihre Immobilie weiterverkaufen möchten, müssen Sie auf den durch Ihre Investition erzielten Kapitalgewinn Steuern zahlen. Der feste Satz dieser Steuer beträgt 25 %.
Alle auf dieser Seite genannten Zahlen können sich jährlich ändern. Zögern Sie daher nicht, sich beim Kauf Ihrer Immobilie über die neuen Steuersätze zu informieren oder sich mit uns in Verbindung zu setzen, damit wir Ihnen kompetente Fachleute, die Englisch und Portugiesisch sprechen, zur Seite stellen können.
Weitere Informationen über Immobilien in Lissabon oder anderswo in Portugal :
- Steuern und Abgaben auf Mieteinnahmen in Portugal
- Besteuerung in Portugal
- Der Immobilienmarkt in Portugal
- Kauf eines portugiesischen Zweitwohnsitzes
Zögern Sie nicht, sich mit mir in Verbindung zu setzen, wenn Sie bei Ihrer Immobiliensuche in Lissabon begleitet werden möchten: Ermittlung Ihrer Kriterien, Kontaktaufnahme mit den verschiedenen Immobilienagenturen vor Ort, Anfertigung von Fotos zur Veranschaulichung der Auswahl, Begleitung bei den Besichtigungen und Hilfe beim Vertragsabschluss zu den besten Bedingungen.
Immobilienprojekt in Lissabon
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