Füllen Sie das folgende Formular aus, um mit einem englischsprachigen Steuerberater in Lissabon in Kontakt zu treten, der Sie bei Ihrer persönlichen oder beruflichen Steuererklärung begleitet.
Steuer auf Mieteinnahmen in Portugal
Dies ist ein weites Feld, und deshalb haben wir diese Seite den Steuern auf Mieteinnahmen in Portugal gewidmet. Es ist in der Tat notwendig zu wissen, dass es während der Hochsaison viele Touristen gibt und dass saisonale Vermietungen in einigen Orten wie Cascais zu einem goldenen Preis vermietet werden.
Es ist ein sehr interessantes Projekt, das in kurzer Zeit viel Geld einbringen kann, aber es ist wichtig, vor dem Start zu wissen, wie hoch die Steuern und Abgaben für diese Art von Mietinvestitionen in Lissabon oder anderswo sind. Sie können in der Tat variieren, je nachdem, ob Sie in Portugal ansässig sind oder nicht, je nach der Art des Mietvertrags für Ihre Immobilie (möbliert oder nicht) oder ob es sich um eine kurze oder lange Mietdauer handelt.
Um Ihnen die Erstellung dieser Erklärungen zu erleichtern, können wir Sie von einem englischsprachigen portugiesischen Buchhalter begleiten lassen, dem Sie volles Vertrauen entgegenbringen können. Kontaktieren Sie uns!
Privatperson ohne Wohnsitz in Portugal
Vermietung eines portugiesischen Gebäudes
Wenn Sie eine natürliche Person ohne Wohnsitz in Portugal sind und im Rahmen eines möblierten oder unmöblierten Mietvertrags vermieten, beträgt der Steuersatz 25 %. Diese Bemessungsgrundlage basiert auf den Mieteinnahmen, von denen die Grundsteuer und die Instandhaltungskosten für das Gebäude abgezogen werden. Bitte beachten Sie, dass Zinsen und Abschreibungen nicht von dieser Bemessungsgrundlage abgezogen werden können. Die Erklärung über Ihre Einkünfte muss im Mai eines jeden Jahres abgegeben werden(Einkommensteuererklärung Modus 3- Anlage F).
Möblierte Touristenunterkünfte zur Miete in Portugal
In diesem Fall sind Sie nur mehrwertsteuerpflichtig, wenn Ihr Umsatz über 10.000 € liegt. Es ist jedoch ratsam, einen kompetenten Steuerberater zu konsultieren, da es durchaus möglich ist, ein vereinfachtes System der Einkommenssteuerberechnung anzuwenden, wenn Ihr Umsatz aus der saisonalen Vermietung nicht mehr als 200.000 € pro Jahr beträgt.
Ein nicht in Portugal ansässiger Unternehmer wird hier mit 25 % besteuert, bei einer Bemessungsgrundlage von 35 % des Umsatzes. Dies entspricht einer Gesamtsteuer von etwa 8,75 % Ihres Umsatzes.
Ihre Steuererklärung wird vor Aufnahme Ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit als Betreiber von möblierten Unterkünften für Touristen abgegeben, dann im Mai eines jeden Jahres (Erklärungsmodus3, Anhang B). Bitte beachten Sie, dass Sie Ihr Einkommen auch in Ihrem Wohnsitzland erklären müssen.
Natürliche Personen mit Wohnsitz in Portugal
Steuern auf Einkünfte aus einer portugiesischen Immobilie
Wenn Sie in Portugal ansässig sind und eine Ihrer Immobilien in Portugal vermieten, unabhängig davon, ob sie möbliert ist oder nicht, werden Sie mit einem Steuersatz von 28 % besteuert (der Steuersatz richtet sich nicht nach dem steuerlichen Haushaltseinkommen). Die Besteuerungsgrundlage sind die eingenommenen Mieten abzüglich der Instandhaltungskosten und der Grundsteuer (Zinsen und Abschreibungen sind ebenfalls nicht absetzbar).
Vermietung von möblierten Wohnungen für Touristen
Sie sind nur dann mehrwertsteuerpflichtig, wenn Ihr Umsatz 10.000 € übersteigt. Wie für Nichtansässige gilt auch für in Portugal ansässige Personen eine vereinfachte Regelung zur Berechnung der Einkommensteuer, wenn Ihr Umsatz unter 200 000 € pro Jahr liegt.
Die Besteuerung dieser Art der Vermietung von Immobilien in Portugal durch eine gebietsansässige Person liegt zwischen 14,5 % und 48 % auf der Grundlage von 35 % des Umsatzes. Vergessen Sie nicht, wenn Sie zu Beginn des Jahres festlegen möchten, dass Sie auf das tatsächliche Ergebnis besteuert werden wollen.
Die Steuererklärung erfolgt vor Beginn der Tätigkeit, dann im Mai eines jeden Jahres mittels der Erklärung nach Modus 3, Anhang B.
In Portugal ansässige juristische Person
Steuern auf Einkünfte aus einer portugiesischen Immobilie
In diesem Fall und unabhängig davon, ob die Immobilie möbliert vermietet wird oder nicht, beträgt der Steuersatz 21 % zuzüglich einer möglichen Kommunalsteuer von bis zu 1,5 %. Die Besteuerung erfolgt auf der Grundlage des buchhalterischen Nettoergebnisses, wobei Zinsen und Abschreibungen abgezogen werden können.
Die Steuererklärung für die Vermietung von Gebäuden erfolgt ebenfalls vor Beginn der Tätigkeit und dann im Mai des Folgejahres über die Erklärung mod 22.
Vermietung von möblierten Wohnungen für Touristen
Wenn Sie eine Wohnung in Portugal im Namen eines Unternehmens kaufen, um sie an Touristen zu vermieten, unterliegt Ihre Tätigkeit dem Mehrwertsteuersatz von 6 %. In diesem Fall ist es auch möglich, eine vereinfachte Regelung zur Berechnung der Einkommenssteuer anzuwenden, wenn Ihr Umsatz 200.000 € pro Jahr und Ihr Gesamtvermögen 500.000 € pro Jahr nicht übersteigt.
Der Steuersatz beträgt 21 % (ohne Gemeindesteuer) und die Steuerbemessungsgrundlage, wenn für die vereinfachte Regelung optiert wird, 4 % des Umsatzes für eine Hoteltätigkeit. Sie können sich auch zu Beginn des Jahres dafür entscheiden, die Steuer auf das tatsächliche Ergebnis zu erheben.
Einige zusätzliche Informationen über Immobilien in Lissabon oder anderswo in Portugal:
- Steuern und Abgaben beim Immobilienerwerb in Portugal
- Besteuerung in Portugal
- Der Immobilienmarkt in Portugal
- Kauf eines portugiesischen Zweitwohnsitzes
Zögern Sie nicht, mich zu kontaktieren, wenn Sie beim Kauf einer Wohnung in Lissabon begleitet werden möchten: Identifizierung Ihrer Kriterien, Kontaktaufnahme mit den verschiedenen Immobilienagenturen vor Ort, Erstellung von Fotos zur Visualisierung der Auswahl, Begleitung bei den Besichtigungen und Hilfe beim Vertragsabschluss zu den besten Bedingungen.
Englischsprachige Buchhalterin in Portugal
Indem Sie das Kontaktformular bestätigen, ermächtigen Sie mich, Ihre Anfrage an eine englischsprachige Person weiterzuleiten, die sich direkt mit Ihnen in Verbindung setzen kann. Nichts ist automatisiert: es handelt sich um Personen, die ich kenne, die in Lissabon ansässig sind und die qualifiziert sind, Sie bei Ihrem Ansatz und Ihrem Projekt zu begleiten.
