Fiscalité au Portugal
La fiscalité au Portugal est la source de beaucoup de questions que se posent ceux qui commencent à s’intéresser à l’expatriation ou l’investissement dans ce pays, et pour cause. Le Portugal est en effet l’un des pays les plus choisis en Europe pour l’expatriation, selon le classement Expat Insider 2017. Il offre de nombreux avantages pour les retraités mais aussi pour les travailleurs ou les chefs d’entreprise. Nous allons ici faire un point sur la fiscalité portugaise.
Si vous souhaitez des informations concernant les entreprises, consultez la page de la fiscalité des entreprises au Portugal.
Convention fiscale France Portugal
Une convention fiscale a été signée dans les années 70 entre la France et le Portugal afin d’éviter la double imposition entre les deux pays. En d’autres termes, cela permet de vous assurer de ne payer des impôts qu’auprès de la France ou du Portugal, même si vous habitez dans l’un et avez des intérêts financiers dans l’autre.
Cette convention définit selon la géographie de votre résidence fiscale ou le pays d’origine de vos revenus, à qui vous allez payer vos impôts. Cela peut varier selon les types de revenus et d’intérêts, voici un point pour vous aider à y voir plus clair en ce qui concerne l’immobilier au Portugal :
- Pour les revenus locatifs, les plus-values immobilières ou encore les bénéfices industriels et commerciaux, les impôts doivent être payés au pays dans lequel la source de revenus est présent. Si c’est à Lisbonne, vous devrez payer vos impôts au Portugal, même si vous résidez fiscalement à Paris.
- Pour les intérêts (Revenus d’actions et bons de jouissance) et dividendes (Revenus de fonds publics, obligations, créances) de capitaux mobiliers, l’impôt revient à l’état dans lequel réside le bénéficiaire.
Si vous souhaitez en savoir plus concernant l’imposition et l’immobilier à Lisbonne ou plus globalement au Portugal, je vous invite à consulter ces articles dédiés :
- Taxes et impôts sur les achat immobiliers au Portugal
- Taxes et impôts sur les revenus locatifs au Portugal
- Achat d’une résidence secondaire au Portugal
Mais cette convention fiscale entre la France et le Portugal ne concerne pas que l’immobilier. Vous trouverez ci-dessous quelques notions qui concerne les particuliers ou les entreprises :
- Le salaire est imposé dans le pays où le travail est exercé
- Les retraités du privé payent leurs impôts dans le pays où ils réseident
- Les retraités du public payent leurs impôts dans le pays où est versé la retraite
- Les dividendes et royalties sont exonérés d’impôts sous certaines conditions
Fiscalité pour les RNH : Résidents Non Habituels portugais
Le statut de Résident Non Habituel Portugais s’obtient tout simplement en en faisant la demande directement au Portugal et auprès des administrations concernées. Un statut très avantageux pour la fiscalité puisqu’il offre une exonération d’impôts durant 10 ans si vous résidez dans le pays plus de 183 jours dans l’année et que n’y avez pas déjà été résident fiscal portugais durant les 5 dernières années.
Ce statut concerne les retraités mais également certains entrepreneurs, s’ils exercent des métiers dits de haute valeur ajoutée. Leur imposition, s’ils demandent également le statut de Résident Non Habituel, sera de 20% sur les revenus perçus et générés au Portugal. On peut citer parmi ces métiers les professions libérales, les artistes, les ingénieurs ou les architectes… Retrouvez la totalité de la liste des métiers concernés sur notre article des métiers à haute valeur ajoutée des RNH.
Pour récapituler :
- Les retraités français du privés ne seront pas imposés au Portugal durant 10 ans
- Les professions à Haute Valeur Ajoutée exercées au Portugal sont taxées à hauteur de 20%
Fiscalité des travailleurs salariés au Portugal
En ce qui concerne l’imposition des travailleurs salariés au Portugal, elle se fait selon les revenus et un barème progressif. Vous trouverez ci-dessous les nouvelles tranches de l’IRS 2018 au Portugal :
- Moins de 7 091€ : 14,5%
- Entre 7 091€ et 10 700€ : 23%
- Entre 10 700€ et 20 261€ : 28,5%
- Entre 20 261€ et 25 000€ : 35%
- Entre 25 000€ et 36 856€ : 37%
- Entre 36 856€ et 80 640€ : 45%
- Plus de 80 640€ : 48%
A titre informatif, la déclaration des impôts au Portugal s’effectue chaque année entre le 1er avril et le 31 mai. Si vous souhaitez obtenir de l’aide et vous faire accompagner pour la déclaration de votre IRS, n’hésitez pas à me contacter, je vous mettrais en relation avec la bonne personne.
