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Déclarer ses impôts au Portugal

Déclarer ses impôts au Portugal

Déclaration IRS

Aïe, nous sommes en plein dans la période de déclaration de l’IRS au Portugal, les impôts ! J’ai décidé de vous écrire une page qui peut servir que vous soyez expatrié ou non. Si vous vivez déjà à Lisbonne ou ailleurs, vous allez devoir remplir votre déclaration avant le 31 mai sous peine d’avoir des problèmes avec l’administration : cette page vous aidera donc à le faire vous-même. Si vous n’êtes pas encore expatrié et que vous êtes en plein questionnement, alors cet article vous donnera un aperçu de ce qui vous attend !

Si votre résidence principale est au Portugal et que vous êtes retraité, n’hésitez pas à faire une demande de RNH portugais. Un statut avantageux qui vous offrira une exonération d’impôts pendant une durée de 10 ans non renouvelable.

Si vous êtes au contraire travailleur salarié ou indépendant au Portugal, vous devrez remplir votre déclaration de revenus. Cela peut être compliqué la première fois et les suivantes. Nous pouvons vous accompagner dans la réalisation de cette démarche administrative.

La déclaration de votre IRS peut se faire directement en ligne sur le Portal das finanças. Un accès à votre espace de l’administration financière portugaise vous permettra de remplir votre déclaration mais aussi d’obtenir des informations sur vos revenus et vos dépenses.
Lors de vos achats, il vous est demandé votre numéro de contribuinte, ce qui permet d’enregistrer vos dépenses et de les catégoriser dans cette espace Finanças. Il est important de transmettre votre NIF lors de vos achats, cela vous permettra également de participer à la loterie annuelle (Chaque achat sur l’année constituera un ticket de loterie) ou d’obtenir automatiquement des réductions d’impôts sur des dépenses immobilières ou de santé.

Déclaration d’impôts par un comptable francophone

La déclaration d’impôts au Portugal n’est pas toujours aussi simple que je le décris ci-dessous puisqu’il se peut que vous soyez dans un cas particulier : multiples revenus dont certains étrangers, si vous n’avez jamais donné votre Numéro d’Identification Fiscale lors de vos achats, si la déclaration concerne une entreprise au Portugal, si vous n’êtes pas très à l’aise avec un ordinateur ou que vous ne remplissez tout simplement pas les conditions nécessaires pour bénéficier de ce service. Ce sont des cas spécifiques pour lesquels valider les chiffres indiqués sur votre compte du Portal das Finanças ne suffira pas. Vous pourriez avoir à remplir des formulaires spécifiques pour votre IRS ou avoir à réaliser des montages particuliers afin d’arriver à une imposition qui soit la plus avantageuse possible.

Je suis par exemple accompagné par un comptable professionnel francophone à Lisbonne, que ce soit pour mes déclarations personnelles ou professionnelles.

Si vous êtes dans une situation pour laquelle vous pensez avoir besoin d’être accompagné pour effectuer votre déclaration d’impôts par un comptable francophone à Lisbonne, vous pouvez me contacter en utilisant le bouton ci-dessous, m’expliquer brièvement vos besoins que je transmettrais à un comptable et expert comptable francophone de Lisbonne vous accompagnera dans vos démarches. Attention, ses services ne sont naturellement pas gratuits.

CONTACT

Déclaration de vos revenus portugais

Portal financas

Vous avez de la chance puisque cette année et celle où tout est plus facile. En effet, la déclaration des impôts au Portugal depuis cette année peut se faire entièrement en ligne (Sous certaines conditions). Cela ne signifie pas que vous comprendrez davantage les formulaires en portugais si vous ne maîtrisez pas la langue mais que cela peut être fait de chez vous et derrière votre ordinateur. C’est un bon début, non ?

Il faut savoir qu’au Portugal, lorsque vous effectuez des dépenses tout au long de l’année, on vous demande systématiquement votre Numéro d’Identification Fiscale portugais (Vous savez, le fameux NIF). Je vous conseille fortement de le transmettre pour deux raisons :

  • Plus vous faites d’achats avec votre NIF et plus vous avez de tickets pour la loterie annuelle : 3 portugais ont la chance d’être tirés au sort et de gagner entre 25 000€ et 50 000€
  • Ces dépenses sont enregistrées sur votre compte, classifiées et vous permettent à la fin de l’année d’obtenir un remboursement selon les types de dépenses

Des mesures mises en place par le gouvernement portugais pour s’assurer que tout le monde répertorie bien ses transactions financières. Vous me direz, quel rapport avec ma déclaration d’IRS ? Et bien le rapport, c’est que plus vite vous remplirez votre déclaration et plus vite vous obtiendrez ces remboursements qui sur une année ne sont parfois pas négligeables. La période de déclaration est comprise entre le 1er avril et le 31 mai : maintenant que tout est faisable en ligne, je vous conseille donc de faire au plus vite.

Portal das Finanças : autorités financières au Portugal

Administration Finanças Lisbonne

C’est ici que tout se passe pour la déclaration de vos impôts au Portugal : le portal das Finanças (Site internet ici). Pour lancer la procédure il faudra vous connecter avec votre NIF portugais et le mot de passe que vous avez reçu par courrier lors de votre inscription. Si vous n’êtes pas encore inscrit, alors vous pouvez cliquer sur « Novo Utilizador » et vous enregistrer en vous munissant de :

  • Votre email
  • Votre numéro de téléphone portugais
  • Vos informations de compte bancaire portugais ou votre IBAN français
  • Votre Numéro d’identification fiscale portugais
  • Votre adresse de résidence à Lisbonne ou ailleurs au Portugal

Pour information, votre ordinateur doit avoir la dernière mise à jour de Java. C’est important, sinon vous ne pourrez pas accéder aux formulaires en cas de première déclaration.

Portal das Finanças inscription nouvel utilisateur

Remplissez le formulaire en cochant de préférence les notifications par SMS : elles vous permettront de suivre l’obtention de vos codes d’accès. Il faut savoir que vous les recevrez par courrier normalement sous 15 jours. Donc si vous êtes déjà en retard sur votre déclaration et comme il arrive parfois au Portugal de ne pas recevoir les courriers administratifs du premier coup, je vous conseille de vous rendre aux Finanças du coin et de demander un code d’accès d’urgence.

Une fois vos codes obtenus, vous pourrez enfin vous connecter au Portal das Finanças et accéder à la rubrique IRS Automatico (Déclaration automatique de l’IRS).

Si vous venez de démarrer votre vie à Lisbonne, alors il vous faudra probablement remplir votre première déclaration et vous rendre dans la rubrique « Entregar Declaração ». Je rappelle que la déclaration automatique consiste simplement à vérifier et valider les informations répertoriées dans votre compte des Finanças (Via votre NIF tout au long de l’année ou à des informations antérieures) et qui permet de déduire le montant de votre imposition.

Entrer une nouvelle déclaration d'IRS

Déclaration de l’IRS portugais en ligne

C’est ici qu’on rentre dans le vif du sujet et que vous pouvez commencer la procédure de déclaration de vos revenus. Une fois vous être rendu dans la rubrique « IRS Automatico », vous arriverez sur une page d’identification du ménage. C’est ici que sont reprises toutes vos informations et que vous devrez informer les autorités financières portugaises du nombre de personnes dans votre foyer.

IRS automatico Portugal

Indiquez dans le cadre rouge si vous souhaitez inclure d’autre personnes de votre foyer dans votre déclaration de l’IRS (Votre compagne et vos enfants). Vous arriverez ensuite sur un récapitulatif de vos revenus et de vos dépenses. Vérifiez bien que tout vous paraît ok. Si les chiffres de vos revenus ne vous paraissent pas bons, il faudra alors procéder à une entrée de déclaration de l’IRS, modèle 3 afin de transmettre vos chiffres manuellement. Si tout est bon, continuez la procédure.

Récapitulatif dépenses et revenus IRS Portugal

Vous trouverez plus bas le détail de la pré-liquidation. Vous aurez plusieurs cadres comme celui présenté ci-dessous, il vous suffit de choisir le plus avantageux. Dans mon cas il n’y avait pas de différence et ce sera probablement la même chose pour beaucoup d’entre vous.

Pré Liquidation IRS Portugal

Une fois la meilleure option choisie et avant d’accepter, vous pouvez cocher l’une des deux petites cases (Ou les deux) « Indique se pretende consignar », pour donner 0,5% de votre IRS ou 15% de l’IVA (La TVA au Portugal) à une Institution de Solidarité Sociale de votre choix. Il vous faudra dans ce cas là vous munir de son IBAN et le renseigner à l’emplacement voulu.

Une fois que vous avez accepté, vous arrivez à la dernière étape :

finalisation IRS automatique Portugal

Dans le cas où vous ayez de l’argent à récupérer, il vous faudra indiquer votre IBAN dans la case rouge numéro 1. Vous pourrez ensuite cocher la case indiquant que vous avez lu et que vous acceptez les conditions (Case 2), puis cocher « Confirmer » (Case 3). Et voilà, vous venez d’effectuer votre déclaration d’IRS au Portugal en ligne.

IRS automatique portugais : pour qui ?

Malheureusement pour l’année 2018 en tout cas, tout le monde ne peut pas accéder à l’IRS Automatico au Portugal. Il faut en effet cumuler un certains nombre de conditions, dont certaines que vous trouverez ci-dessous :

  • Avoir résidé au Portugal tout au long de l’année
  • Ne pas détenir de statut de Résident Non Habituel au Portugal
  • Avoir gagné un revenu uniquement au Portugal
  • Ne pas avoir bénéficié (Ou avoir droit à) d’avantages fiscaux, excepté ceux liés aux dons

Attention, dans le cas où vous ne confirmeriez pas votre déclaration automatique de revenus provisoire, elle sera considérée comme permanente et validée par l’administration portugaise.

  • Pour ceux qui parle couramment le portugais, vous trouverez toutes les informations nécessaires et l’ensemble des conditions pour bénéficier de service à cette adresse.
  • Pour plus d’informations sur l’imposition générale, vous trouverez ici tous les détails de la fiscalité au Portugal

Taux d’imposition des revenus au Portugal

Vous trouverez ci dessous la grille d’imposition selon vos revenus au Portugal, n’ayant pas cours si vous obtenez le statut de Résident Non Habituel :

  • Moins de 7035 euros : 14,5 %
  • Entre 7035 et 20 100 euros : 28.5 %
  • Entre 20 100 et 40 200 euros : 37 %
  • Entre 40 200 et 80 000 euros : 45 %
  • Au-dessus de 80 000 euros : 48 %

Attention, cette grille est à titre informative, les taux peuvent changer et il en va de votre responsabilité de vous informer sur les sites officiels portugais des nouveaux taux en vigueur.

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